Bí quyết giúp doanh nghiệp mới thành lập cắt giảm chi phí thuế tối đa

Tối ưu chi phí thuế là "bài toán sống còn" đối với mọi doanh nghiệp mới thành lập. Để tiếp sức cho cộng đồng khởi nghiệp, Nhà nước đã ban hành nhiều chính sách miễn, giảm thuế thiết thực, giúp doanh nghiệp giảm bớt áp lực tài chính và tập trung nguồn lực để phát triển

Miễn thuế TNDN trong 03 năm đầu tiên – Quyền lợi bứt phá

Căn cứ Nghị quyết 198/2025/QH15 và Nghị định 20/2026/NĐ-CP, mọi doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) đều được:

Miễn 100% thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong 03 năm đầu kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.

Đối tượng: Doanh nghiệp có số lao động BHXH bình quân năm không quá 200 người và thỏa mãn tiêu chí về vốn (dưới 100 tỷ) hoặc doanh thu (dưới 300 tỷ).

Miễn lệ phí môn bài – "Nhẹ gánh" khởi đầu

Doanh nghiệp mới: Miễn lệ phí môn bài năm đầu thành lập.

Doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh: Đặc quyền miễn lệ phí môn bài lên đến 03 năm.

Giảm 2% thuế GTGT – Kích cầu kinh doanh

Theo Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP:

Mức giảm: Thuế suất giảm từ 10% xuống còn 8%.

Thời gian: Áp dụng đến hết ngày 31/12/2026.

(Lưu ý: Trừ một số nhóm đặc thù như viễn thông, tài chính, bất động sản, hàng hóa chịu thuế TTĐB).

Miễn thuế Xuất nhập khẩu & Thuế Tài nguyên

Thuế nhập khẩu: Miễn thuế đối với máy móc, thiết bị nhập khẩu để tạo tài sản cố định cho dự án mới.

Thuế tài nguyên: Miễn thuế cho các hoạt động khai thác hải sản tự nhiên, nước thiên nhiên phục vụ sinh hoạt hoặc các dự án đặc thù theo quy định tại Thông tư 152/2015/TT-BTC.

Những trường hợp không được áp dụng ưu đãi

Để đảm bảo tính công bằng và đúng bản chất khuyến khích khởi nghiệp, chính sách miễn thuế 3 năm đầu không áp dụng cho:

Doanh nghiệp thành lập mới do sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, chuyển đổi chủ sở hữu hoặc chuyển đổi loại hình doanh nghiệp.

Doanh nghiệp mà người đại diện pháp luật (có góp vốn) hoặc cổ đông lớn nhất đã từng giữ vai trò tương tự tại một doanh nghiệp khác đang hoạt động hoặc mới giải thể chưa quá 12 tháng.

Hướng dẫn quy trình hưởng ưu đãi thuế cho doanh nghiệp mới

Để thụ hưởng các chính sách ưu đãi một cách hợp lệ và an toàn, doanh nghiệp cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Tự xác định điều kiện ưu đãi 

Doanh nghiệp rà soát lĩnh vực kinh doanh, địa bàn đầu tư và quy mô (theo tiêu chí SME tại Nghị định 80/2021/NĐ-CP) để xác định mình thuộc đối tượng được miễn hay giảm loại thuế nào.

Bước 2: Hệ thống hồ sơ chứng minh (Lưu trữ tại doanh nghiệp) 

Thay vì nộp "xin" ưu đãi, doanh nghiệp cần chuẩn bị sẵn bộ hồ sơ để giải trình khi quyết toán thuế hoặc thanh tra, bao gồm:

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Hồ sơ dự án đầu tư hoặc tài liệu chứng minh ngành nghề/địa bàn ưu đãi.

Sổ sách kế toán, hóa đơn chứng từ được hạch toán riêng cho hoạt động hưởng ưu đãi.

Bước 3: Thực hiện kê khai ưu đãi

Đối với Thuế TNDN: Khi quyết toán thuế năm, doanh nghiệp tự xác định số thuế được miễn, giảm và điền thông tin vào Phụ lục ưu đãi thuế kèm theo tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Đối với Thuế môn bài: Hệ thống sẽ tự động ghi nhận miễn phí năm đầu dựa trên ngày cấp GPKD trên cổng thông tin quốc gia.

Đối với Thuế GTGT: Trực tiếp áp dụng thuế suất 8% (nếu thuộc đối tượng giảm) khi xuất hóa đơn.

Bước 4: Lưu trữ và giải trình hậu kiểm 

Doanh nghiệp lưu trữ toàn bộ văn bản, chứng từ liên quan cùng hồ sơ kế toán. Khi cơ quan thuế thực hiện công tác kiểm tra, doanh nghiệp xuất trình các tài liệu này để chứng minh việc tự áp dụng ưu đãi là đúng quy định.

Lưu ý: Các thông tin trên đây chỉ mang tính chất tham khảo tại thời điểm bài viết. Để được tư vấn chi tiết và áp dụng chính xác cho từng trường hợp cụ thể của doanh nghiệp, vui lòng liên hệ trực tiếp với luật sư tại Dịch vụ Pháp lý VT.

Dịch vụ Pháp lý VT chuyên cung cấp các dịch vụ pháp lý doanh nghiệp 

• Dịch vụ thành lập doanh nghiệp trọn gói, nhanh chóng.
• Tư vấn pháp lý thường xuyên (Luật sư nội bộ) cho doanh nghiệp.
• Tối ưu hóa cấu trúc pháp lý và quản trị rủi ro.

Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để bảo vệ quyền lợi tối ưu cho doanh nghiệp của bạn https://dichvuphaplyvt.com !